Il valigione del tirocinante

[strelizia]

Buongiorno Rol!

[ROL]

le possibilita’ di accesso ai conti correnti le operazioni oggetto di indagine:

- qualsiasi rapporto intrattenuto od operazione effettuata, ivi compresi i serviti prestati
!esempi:

- movimentazioni di titoli e denaro
- incassi, pagamenti, assegni, vaglia postali, bonifici,carte di credito
- custodia e amministrazione strumenti finanziari,locazione cassette di sicurezza, domiciliazioni utenze,cambio valute, conti transitori
- operazioni “fuori conto” o “allo sportello”


nb

OPERAZIONI FUORI CONTO O ALLO SPORTELLO:
- RICHIESTA ASSEGNI CIRCOLARI
- BONIFICO PER CASSA
- CAMBIO ASSEGNI
- ACQUISTO VALUTA
- SOTTOSCRIZIONE E NEGOZIAZIONE TITOLI

[ROL]

Gli incroci dei dati dell’a.f.all’anagrafe tributaria pervengono milioni di dati, siadai contribuenti (dichiarazioni fiscali, spesometro,ecc.) sia da terzi (es. Banche ed assicurazioni)

l’a.f. Seleziona i contribuenti ritenuti piu’ a rischio dievasione in base agli incroci tra i dati in proprio possesso e le dichiarazioni (quando presentate) dei contribuentia seconda delle risultanze di detti incroci gli uffici decidono quale tipologia di accertamento sembra piu’efficace nel caso specifico (es. Indagini finanziarie,redditometro, verifica fiscale, ecc.)

[ROL]

onere della prova

la presunzione introdotta dagli artt. 32 del dpr 600/73 e 51 deldpr 633/72 in materia di indagini finanziarie člegale relativaed opera in modo asimmetrico tra iva ed imposte dirette

la presunzione legale non opera con riguardo ai contiintestati esclusivamente a persone diverse: In tal casol'ufficio deve opporre e provare in giudizio che l'intestazioneč fittizia/superata in relazione al caso concreto

cosě i versamenti non giustificati possono essere considerati come operazioni imponibili o cessioni/prestazioni non contabilizzate mentre i prelevamenti possono essere considerati acquisti in nero

• compete al contribuente fornire la prova che gli elementi acquisiti sono stati riportati in dichiarazione o che gli stessi non rilevano ai fini dell’iva

[ROL]

Buongiorno Rol!

ciao

[ROL]

http://roma.corriere.it/notizie/cron...33631b69.shtml

[ROL]

http://www.romatoday.it/cronaca/evas...e-caraibi.html

[ROL]

http://www.lospiffero.com/buco-della...esi-13939.html

[ROL]

http://www.ansa.it/campania/notizie/...404b69b5a.html

anche questo fanno i praticanti...:-)

Al professionista viene contesta una dichiarazione di redditi infedele e la vendita simulata della Porsche a una collaboratrice per soli cinquemila euro, quando si era accorto di essere nel mirino della Guardia di Finanza.

[strelizia]

http://www.ansa.it/campania/notizie/...404b69b5a.html

anche questo fanno i praticanti...:-)

Al professionista viene contesta una dichiarazione di redditi infedele e la vendita simulata della Porsche a una collaboratrice per soli cinquemila euro, quando si era accorto di essere nel mirino della Guardia di Finanza.

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