L'angolo di ROL

[ROL]

amarcord....

per capire i meccanismi...

http://www.europarl.europa.eu/docume...ATT68705EN.pdf

http://appalti.liberapiemonte.it/wp-...ico_4.4.13.pdf

[strelizia]

La difficoltà d'inquadramento tra art 2 e art 3.......non è roba accademica ma ciccia...nell'art 2 non ci sono le sogliole...(quindi sanzione più grave)

simulazione oggettiva e inesistenza oggettiva sono due cose diverse...

[ROL]

Trapani, due produttori d'olio arrestati per bancarotta fraudolenta

"Al fine di continuare a beneficiare di finanziamenti bancari ed operare senza debiti commerciali, i titolari hanno infatti distratto le poste attive della società dichiarata fallita a beneficio di altre due aziende - spiegano le Fiamme gialle - una società agricola già esistente e ad essi intestata ed una nuova società costituita ad hoc, intestata ad una prestanome. Per operare negli stessi spazi aziendali dell'impresa fallita gli indagati hanno simulato contratti di comodato d'uso del capannone con la neo costituita società, a cui hanno anche ceduto a prezzi stracciati macchinari e attrezzatura, la cui fattura di vendita non è stata nemmeno saldata".


In quest'ultima società hanno poi assunto gran parte dei dipendenti della fallita, alcuni dei quali, sentiti in atti, hanno dichiarato addirittura di disconoscere di essere passati alle dipendenze della new company, che di fatto veniva gestita direttamente dai due titolari arrestati i quali, come accertato attraverso mirate intercettazioni telefoniche, si rapportavano quotidianamente con i clienti italiani ed esteri, con cui stabilivano prezzi, modalità di spedizione e di fatturazione.

E' stata altresì accertata "la sottrazione di rimanenze di magazzino per un valore di circa mezzo milione di euro". I finanzieri le hanno individuate analizzando i codici numerici riportati su alcuni lotti sequestrati in ambito nazionale nel corso di un parallelo contesto penale, curato da altri organi ispettivi, inerente al delitto di frode in commercio che ha coinvolto sia la società fallita che la new company, derivante dalla accertata vendita di olio "Nocellara del Belice D.O.P."

https://palermo.repubblica.it/cronac...nta-210454074/

[strelizia]

Trapani, due produttori d'olio arrestati per bancarotta fraudolenta

"Al fine di continuare a beneficiare di finanziamenti bancari ed operare senza debiti commerciali, i titolari hanno infatti distratto le poste attive della società dichiarata fallita a beneficio di altre due aziende - spiegano le Fiamme gialle - una società agricola già esistente e ad essi intestata ed una nuova società costituita ad hoc, intestata ad una prestanome. Per operare negli stessi spazi aziendali dell'impresa fallita gli indagati hanno simulato contratti di comodato d'uso del capannone con la neo costituita società, a cui hanno anche ceduto a prezzi stracciati macchinari e attrezzatura, la cui fattura di vendita non è stata nemmeno saldata".


In quest'ultima società hanno poi assunto gran parte dei dipendenti della fallita, alcuni dei quali, sentiti in atti, hanno dichiarato addirittura di disconoscere di essere passati alle dipendenze della new company, che di fatto veniva gestita direttamente dai due titolari arrestati i quali, come accertato attraverso mirate intercettazioni telefoniche, si rapportavano quotidianamente con i clienti italiani ed esteri, con cui stabilivano prezzi, modalità di spedizione e di fatturazione.

E' stata altresì accertata "la sottrazione di rimanenze di magazzino per un valore di circa mezzo milione di euro". I finanzieri le hanno individuate analizzando i codici numerici riportati su alcuni lotti sequestrati in ambito nazionale nel corso di un parallelo contesto penale, curato da altri organi ispettivi, inerente al delitto di frode in commercio che ha coinvolto sia la società fallita che la new company, derivante dalla accertata vendita di olio "Nocellara del Belice D.O.P."

https://palermo.repubblica.it/cronac...nta-210454074/

Qua c'è una simulazione soggettiva

[ROL]

https://www.assocuratoribo.it/file/f...o16_2_2018.pdf

[strelizia]

qui c'è cmq una FOI (oggettivamente inesistente) che faccio applico l'art 2 o 3?

Qua simulo un acquisto per l'impresa per dissimulare un acquisto personale simulazione oggettiva

[ROL]

Il bilancio falso ? in quale articolo del Decreto lo mettiamo?????

[strelizia]

io ti ciongo con la 2.....se c'è fattura e "simili" ti ciongo sempre con la 2......l'art 3 cede il passo all'art 2

Siccome uso fatture o simili per commettere la frode fiscale viene applicato l'art. 2, ma se non usassi fatture o documenti equiparati si applicherebbe l'art. 3

[ROL]

Il bilancio falso ? in quale articolo del Decreto lo mettiamo?????

mi ricordo che veniva trascritto nel libro inventari ma non è registrato nelle scritture contabili..... dove lo metto?

[ROL]

ma i termini di decadenza di accertamento in presenza di fattispecie penali?